L'assurance-vie permet de faire fructifier des fonds tout en poursuivant un objectif à long terme : la retraite, un investissement immobilier,... L'assurance vie offre aussi d'importants avantages fiscaux en matière de succession. C'est depuis longtemps le placement préféré des francais même si ces derniéres années la collecte diminue.

On distingue en France deux types de contrat pour les supports d'investissement :

• Les contrats monosupports : les fonds sont uniquement investis dans un fond € euros.
• Les contrats Multisupports : les fonds sont uniquement investis dans un fond euros et dans un ou plusieurs fonds en unités de comptes UC ( SICAV, FCP, trackers, ...).

De même, il est possible de classer les contrats d'assurance vie en 2 grandes familles : Les contrats individuels d'assurance vie : le client contacte directement la compagnie d’assurance et signe auprès d’elle le contrat qui acte l’ouverture de son assurance-vie. Les principaux avantages sont que le souscripteur peut négocier directement avec l'assureur les différents frais avant signature et que l'assureur ne peut modifier les termes du contrat sans l'accord du souscripteur.

Les contrats collectifs d'assurance vie : le client est intégré dans une association d'épargnants, c'est cette personne morale (distributeur) qui souscrit le contrat auprès de l'assureur pour l'ensemble de ses adhérents. Les princpaux avantages sont que le distributeur peut tirer parti de la masse de ses adhérents pour négocier auprés de l'assureur les termes du contrat et qu'il existe une équité parfaite entre les adhérents du distributeur. Attention cependant, les frais sont négociés entre le distributeur et l'assureur.

En cas de vie :
Les fonds versés sont continuellement disponibles, cependant les avantages de l’assurance vie sont optimum au bout de 8 ans. Ainsi un assuré célibataire peut bénéficier d’un abattement fiscal annuel de 4 600 € et en couple de 9 200 €. Au-delà, les plus-values seront taxées à 7.5%. Le prélévement forfaitaire libératoire (PFL) est donc de:

• 35% entre 0 et 4 ans
• 15% entre 4 et 8 ans
• 7,5% au dela de 8 ans

En cas de décès :
Dans la cadre de la transmission, si le contrat est souscit avant les 70 ans de l'assuré, le capital transmis en cas de décès n’est pas soumis aux droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire désigné, sauf pour le conjoint qui bénéficie d’une exonération totale. Pour les sommes supérieures à 152 500 € et inférieures à 902 838 €, un taux d’imposition forfaitaire de 20% est appliqué. Ce taux d’imposition passe à 25% pour la fraction des sommes supérieures à 902 838 €. Si le contrat est souscrit après les 70 ans de l'assuré, les droits de succession sont exonérés à hauteur de 30 500€, le conjoint bénéficie d’une exonération totale.